Глава 3. Валютное регулирование

Перечень документов и конкретные условия для открытия счетов могут отличаться в зависимости от типа счета и требований обслуживающего банка, однако, как правило, банки запрашивают учредительные документы компании, информацию о структуре акционерного капитала и бенефициарах, членах органов управления, документы, удостоверяющие личность юридического представителя и иных сотрудников компании, которым предоставляется доступ к банковскому счету, печать компании.
При открытии валютных счетов, в том числе инвестиционного счета, обслуживающий банк осуществляет регистрацию компании в Государственном управлении валютного контроля.

Операции по текущему счету осуществляются без ограничений. При этом большинство валютных операций по инвестиционному счету подлежит дополнительному согласованию в Государственном управлении валютного контроля.

В рамках валютного контроля операций по текущему счету банки проверяют основание платежа, чтобы убедиться, что платеж относится к операциям по текущему счету (то есть, не связан с инвестиционными операциями), а также достоверность предоставленных документов и их соответствие валютным поступлениям или платежам. Осуществление некоторых валютных операций тесно связано с уплатой налогов, и банки могут также запросить подтверждение уплаты всех применимых налогов по операции, в том числе налога, удерживаемого у источника выплаты, прежде чем средства будут переведены иностранному контрагенту.

Валютные операции по инвестиционному счету связаны с движением капитала в Китай и из Китая и строго контролируются органами валютного контроля. Например, для оплаты вклада в уставный капитал иностранным акционером компании потребуется в отдельном порядке зарегистрироваться в Государственном управлении валютного контроля для осуществления прямых иностранных инвестиций. Для осуществления инвестиций за рубеж китайская компания также должна предварительно получить одобрения от Министерства коммерции и Национальной комиссии по развитию и реформам. В рамках валютного контроля операций по инвестиционному счету в комплекте документов по совершаемой операции банки запрашивают соответствующие свидетельства о регистрации и одобрения.
Распоряжение денежными средствами на инвестиционном счете также жестко регламентировано. Прежде всего, полученные денежные средства могут быть использованы в качестве оборотного капитала компании.
Для этого денежные средства в иностранной валюте конвертируются в юани и перечисляются на текущий счет компании для дальнейшего использования.

Прямо ограничивается использование денежных средств, полученных компанией в результате операций по инвестиционному счету и конвертированных в юани, для осуществления деятельности, выходящей за рамки видов деятельности компании, определенных в уставе, инвестиций в ценные бумаги и активы, не имеющие отношения к хозяйственной деятельности.
С 2015 года отменены ограничения на конвертацию иностранной валюты, полученной компанией в качестве вклада в уставный капитал, в юани. На сегодняшний день вся иностранная валюта на инвестиционном счете может быть конвертирована в юани по усмотрению компании1. С 2016 года указанное правило распространяется также на денежные средства в иностранной валюте, полученные компанией в форме займа от иностранного акционера.
С начала 2020 года все компании с иностранным участием, а не только специализированные инвестиционные компании, также получили право реинвестировать денежные средства, изначально предоставленные им акционерами, на территории Китая посредством покупки долей участия в других китайских компаниях.

Иностранные компании, не являющиеся резидентами КНР, также вправе открывать счета в китайских банках. Банковские счета нерезидентов бывают следующих типов: счет нерезидента («Счет нерезидента»), счет нерезидента зоны свободной торговли («Счет ЗСТ») и специальный офшорный счет («Офшорный счет»).

Иностранные компании, не являющиеся резидентами КНР и не имеющие юридического присутствия на территории КНР, вправе открыть Счет нерезидента в юанях или иностранной валюте в одном или нескольких китайских банках или филиалах иностранных банков в Китае. Счет нерезидента
может с определенными ограничениями использоваться для расчетов с китайскими контрагентами.

Иностранные компании-нерезиденты вправе открыть Счета ЗСТ в юанях или иностранной валюте на территории некоторых зон свободной торговли, например, в Шанхайской или Хайнаньской зонах свободной торговли, в банках, имеющих право открывать счета данного типа.
Счета ЗСТ могут быть использованы для расчетов по коммерческим, инвестиционным и иным типам операций. Расчеты иностранной компании с китайскими контрагентами внутри Китая по Счетам ЗСТ возможны только в китайских юанях.

Иностранные компании и физические лица, не являющиеся резидентами Китая, вправе открыть Офшорные счета в китайских банках, имеющих разрешение на открытие и обслуживание счетов данного типа.
Офшорный счет может быть открыт только в иностранной валюте. Поступления на Офшорные счета, переводы денежных средств с Офшорных счетов на зарубежные счета, а также переводы между Офшорными счетами осуществляются без ограничений и не подлежат валютному контролю. Однако, переводы денежных средств с Офшорного счета на какой-либо из оншорных счетов рассматриваются в качестве валютных операций и подлежат валютному контролю.
Для открытия Офшорного счета требуется получить разрешение Национального управления финансового регулирования, что на практике весьма затруднительно и затратно по времени. По этой причине такие счета открываются нерезидентами весьма редко.
До 2015 года действовало правило «конвертация против платежа», в соответствии с которым для конвертации иностранной валюты, полученной в качестве вклада в уставный капитал от иностранного акционера, требовалось предоставить документы об основании использования денежных средств.
Офшорные счета вправе обслуживать только некоторые китайские банки: Shanghai Pudong Development Bank, China Merchant’s Bank, Bank of Communications и Ping An Bank.